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論文發表網淺談當今我國保險管理制度的改善措施

發布時間:2014-10-31 14:43所屬分類:保險瀏覽:1加入收藏

摘要:中國經濟發展不平衡,東部沿海地區發達、中西部地區相對落后的基本分布特征導致中國保險業發展也不平衡:以上海、深圳、廣東為代表的經濟發

  摘要:中國經濟發展不平衡,東部沿海地區發達、中西部地區相對落后的基本分布特征導致中國保險業發展也不平衡:以上海、深圳、廣東為代表的經濟發達地區,保險需求量大、保險公司集中、競爭激烈,而中西部地區保險需求量小、保險意識淡薄,其保險業的發展也遠遠落后于東部地區。本文選自:《中國社會保障》主辦: 人力資源和社會保障部;社會保險事業管理中心,周期: 月刊,出版地:北京市,語種: 中文;,開本: 16開,國際刊號:ISSN1008-4304,國內刊號:CN11-4024/F,創刊時間:1994。《中國社會保障》由國家勞動保障部主管的全國大型社會保障綜合月刊。自1994年創刊以來,逐步成為勞動和社會保障領域發行量最大、讀者群最廣的刊物,在讀者中享有較高知名度。2000年雜志進入國家級核心期刊行列,2002年進入中國期刊方陣,2004年獲得第三屆國家期刊獎百種重點期刊榮譽。據統計,2001年中國保費收入中,位居第一的廣東省保費收入為195億元,占總保費收入的9.26%,其余依次為上海(8.55%)、江蘇(8.46%)、浙江(7.36%)和山東(7.27%)。保險業最為發達的東部沿海5省市保費收入為861億元,占全年總保費收入的40%以上,而居于后5位的甘肅、貴州、海南、寧夏和青海保費收入僅為63億元,占年保費收入不到3%。由于中國區域經濟發展不平衡的狀況在短期內很難改觀,保險發展不平衡的情況也將在今后一段時期繼續存在。

  中資保險公司的設立主要依據《保險法》和《保險公司管理規定》中有關保險公司及其分支機構設立的規定,經中國保監會審批成立。中資保險公司只能采取股份有限公司和國有獨資公司兩種設立形式,實行產壽分業經營。在現有的19家中資保險公司中,國有獨資公司4家,股份制公司15家;按業務內容分:6家為壽險公司、10家為產險公司、2家為保險集團公司(中國人民保險公司于1996年拆分為中國人民保險公司(經營財產險)、中國人壽保險公司和中國再保險公司。平安保險公司和太平洋保險公司于2001年都一分為三,拆分為集團公司、財險公司和壽險公司)和1家再保險公司。

  ——投資主體和股權結構。從投資主體看,國有獨資保險公司全部由國家直接投資,股份制保險公司的股東必須是經中國保監會審批的符合有關規定的企業法人或國家允許的其他組織。目前股份制公司的股東以國有大中型企業為主,平安保險、新華人壽為代表的部分股份制保險公司開始與國外金融保險企業合作,吸收部分外國資本。以國內第一家股份制保險公司——平安保險為例,其主要國內股東(深圳招商局蛇口工業區有限公司、中國遠洋運輸集團總公司、深圳市投資管理公司等)均為國有大中型企業,同時又吸收了摩根·士丹利投資有限公司和美國高盛有限合伙集團公司的投資;新華人壽在2000年8月成功地向瑞士蘇黎世保險公司等4家國外保險公司和金融集團增發了總股本24.9%的股份,在國內保險企業中率先實現了資本國際化;華泰和泰康也先后成功地實現對外融資;正在籌建中的民生人壽保險公司(合資)的中資股份開始了吸收民生銀行、新希望集團等民營資本的嘗試。可以看出,目前中資保險公司的股權結構是以國有資本為主體,正向既有內資又有外資,既有國有資本又有民營資本的多元化資本結構方向轉變。

  ——經營地域、業務范圍。中資保險公司一經成立,可以在核定的地域范圍內全面提供保險業務服務,一般沒有服務對象和范圍的限制。根據有關規定以最低資本金額設立的中資保險公司設立時,全國性保險公司可以申請設立3家分公司,區域性保險公司可以申請設立兩家分公司,增設分支機構需中國保監會審批。現有的 19家中資保險公司中除新疆兵保、天安等5家產險公司為區域性以外,其余均為全國性保險公司。

  ——保險投資結構及投資收益。中國保險公司可用于保險投資的資金包括權益資產、保險準備金和短期負債等其他資金。為保證保險投資的流動性、安全性和盈利性,中資保險公司資金運用限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、國務院規定的其他資金運用方式。其中“其他資金運用方式”目前已有短期拆借、購買AA+級企業債券和通過證券基金間接進入股市。保險公司購買中央企業債券和投資證券基金的比例和方式按《保險公司購買中央企業債券管理辦法》和《保險公司投資基金管理暫行辦法》有關規定進行(以購買中央企業債券為例。管理辦法規定,保險公司購買的各種企業債券余額不得超過保險公司總資產的10%,且同一期債券的持有量不得超過該期債券發行額的10%,保險公司總資產的2%,兩者以低者為準。而對保險公司投資證券基金則規定,保險公司投資證券基金占總資產的比例由中國保監會核定。投資于單一基金按成本價格計算不得超過保險公司可投資基金資產的20%,且不得超過該基金份額的10%,保險公司進行該項業務可直接按有關規定向證券交易所申辦投保席位或在具有證券委托代理資格的證券經營機構的席位上進行委托代理交易)。從2001年保險投資結構看,仍以銀行存款為主,占保險資金運用額的一半以上(52.4%),其次是國債(21.6%),其余依次為證券投資基金(5.5%)、金融債券(4.38%)、企業債券(2.35%)等(見圖5)。而從各保險投資品種的投資收益看,以證券投資基金的收益率最好,2001年為16.29%,但所占投資比重不大,僅為保險資金運用額的5.5%;資金運用平均收益率有所提高,但整體水平仍然較低,2001年的資金運用平均余額收益率和可運用資金平均收益率分別僅為4.30%和3.89%;從各保險公司的資金運用收益情況看,壽險公司的投資收益狀況好于產險公司,股份制公司的投資收益狀況普遍好于國有獨資公司。以2001年為例,除華安2001年的可運用資金平均余額收益率低于中國人保外,其余股份制公司的收益狀況皆好于國有獨資公司。

  ——市場占有情況。中資保險公司中國有獨資公司占主體地位,股份制保險公司快速成長,但內部發展并不平衡。1992年以前,作為國有獨資公司的中國人保一直占有中國保險市場90%以上的市場份額,隨著新的市場主體的進入和成長壯大,其所占市場份額開始下降。2001年,雖然中國人壽和中國人保仍分別占有人身險和財產險一半以上的市場份額,分別為57.05%和73.91%,再保險市場也由中國再保險公司一家壟斷經營,但以平安和太平洋為代表的股份制保險公司發展迅速。2001年,平安壽險和太平洋壽險分別占到人身險總保費收入的28.13%和10.07%;太平洋產險和平安產險占財產險總保費收入的比重則分別上升至12.43%和9.71%,且這一比例有繼續擴大的趨勢。中國保險市場特別是人身保險市場已從由一家壟斷發展成為三足鼎立的寡頭壟斷競爭格局。

  根據中國有關規定,外資保險公司進入中國保險市場除了要具備中資保險公司相同的資金、技術等條件,還要符合其他謹慎性條件。例如,申請設立外資保險公司的外國保險公司應當具備:經營保險業務30年以上、在中國境內設立代表機構2年以上、提出設立申請前1年年末總資產不少于50億美元、所在國家或地區應有完善的保險業監管制度等條件(目前在華設立代表處的200余家外資保險公司無一例外地都符合上述條件)。在設立形式上,外資保險公司只能采取合資和分公司兩種形式,其中外資壽險公司采取合資形式,可以自由選擇合作伙伴,但投資比例不能超過50%;外資產險公司采取分公司的設立形式,在中國加入WTO兩年內將取消對產險公司設立形式的限制。從1992年首家外資保險公司正式進入中國開始,外資保險公司正加速進入中國市場(見圖6)。截至2001年底,中國保險市場共有外資保險公司33家,其中外資壽險公司21家,外資產險公司12家;按設立形式分,19家外資壽險公司是合資公司;12家外資產險公司和1家壽險公司(美國友邦)是采取外國保險公司分公司形式(參見附錄2)。

  ——經營地域、業務范圍。外資保險公司只能在中國保監會核定的業務范圍、地域范圍和對象范圍內從事保險業務活動。目前外資公司主要是在已開放的廣州和上海兩地設立營業性的分支機構,基本業務范圍為“除法定保險業務以外的下列的部分或全部:(1)境外企業的各項保險、境內外商投資企業的企業財產保險和與其有關的責任保險;(2)外國人和境內個人交納的人壽保險業務;(3)上述兩項業務的再保險業務;(4)經批準的其他業務”。根據中國保險業對外開放的基本承諾,外資公司在入世兩年內可以向中國和外國客戶提供全面的非壽險業務,壽險業務也將逐步從個人壽險擴大到團體險、健康險和養老保險等方面;3年內逐步放開直至取消外資保險公司業務地域范圍限制,外資公司將逐步取得與中資保險公司相同的業務范圍。事實上,中國地域開放的速度快于開放時間表的承諾,以北京、天津為例,根據時間表應在入世兩年內開放,而美國友邦、光大永明分別于2002年和1999年在兩地設立營業性分支機構。

  ——保險投資。由于1995年《保險法》頒布以后,外資保險公司的保險投資渠道與中資保險公司一樣,限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式,其總體投資收益與中資保險公司的收益水平大致相當,但各外資保險公司之間的收益水平有所不同(見表6)。

  ——市場占有情況。外資保險公司占有一定的市場份額。2001年全年外資保險公司實現保費收入32.82億元,占總保費收入的1.55%。其中,人身險實現保費收入27.78億元,占人身險總保費的1.95%,財產險實現保費收入5.04億元,占財產險總保費收入的0.78%。值得注意的是,外資保險公司保費在總保費收入中的比重雖然不大,但在外資保險公司開展業務的地區所占的市場份額比重遠遠高于其所占總市場份額比重。以上海和廣州地區為例,2001年上海地區外資保險公司全年實現保費收入22.84億元,占地區保費的12.7%。其中,外資公司人身險保費收入20.21億元,占地區人身險保費收入的14.4%;外資公司財產險保費收入為2.63億元,占地區財產險保費收入的6.65%。廣州地區外資保險公司全年保費收入7.01億元,占地區保費收入的8.61%。其中,外資公司人身險保費收入6.63億元,占地區人身險保費的11.82%;外資公司財產險保費收入0.38億元,占地區財產險保費收入的1.5%。

  以上分析表明,外資保險公司正以越來越快的速度進入中國保險市場,在未來3~5年內,這種趨勢將更加明顯。原因主要有3個方面:第一,從政策層面上看,通過吸收外資和社會資金參股,實現股權結構多元化是中國深化保險體制改革的一個重點,吸收外資保險公司參股、組建中外合資保險公司將是利用外資的重要途徑,中國將逐步取消對外資保險公司進入在數量上的限制;第二,外資保險公司有進入中國市場的內在動力。中國是世界上最具市場潛力的國家之一,而外資保險公司在中國市場有明顯的優勢:一是在資金實力、信用等級、保險產品開發創新和銷售技術等方面有明顯的優勢。目前在中國設立代表處和已進入中國的保險公司主要來自美國、日本、英國等世界經濟和保險業發達國家或地區,經營歷史悠久、保險技術高、人才豐富、資本規模大,有的單個公司的資產規模就超過了中國所有保險公司資產的總和;二是所享受的超國民待遇。以稅收政策為例,中資保險公司的企業所得稅稅率為33%,外資保險公司僅為15%;營業稅方面,外資保險公司享受減免優惠,中資保險公司的營業稅稅率則在1997年由5%提高到8%(從2001年起金融保險業的營業稅稅率分3年從8%降低到5%,每年下調1個百分點)。此外,外資保險公司可以在中國自由尋找合作方,沒有行業的限制;第三,中國加入WTO后,外資保險公司進入中國保險市場的門檻將進一步降低。根據保險業開放時間表的承諾,在入世3~5年內,中國將逐步取消在外資保險公司在設立形式、經營范圍等方面的限制,從實際執行的情況看,部分地域開放時間有所提前。

  保險產品的特殊性決定了一個健全的保險市場對包括代理人、經紀人和公估人在內的市場中介機構的強烈依賴。在消費者的保險意識已相對成熟、對保險產品的認知程度相對較高、保險業較為發達的國家和地區,保險中介的作用十分突出。恢復國內保險業務以來,中國保險中介特別是保險代理人發展較快并在保險市場發揮著重要作用。1998年40%以上的財產險保費收入和80%以上的人身險保費收入來自保險中介和個人代理,航空人身意外傷害險的100%來自兼業代理,目前由保險代理招攬的保費收入占總保費收入的比重達到50%以上。保險經紀和保險公估機構則分別到1992年和1993年開始恢復和設立。截至2001年底,全國共有保險中介機構170家,其中保險代理公司127家,保險經紀公司17家,保險公估公司26家。在監管和法制建設方面,2000年頒布實施了《保險兼業代理管理暫行辦法》,2001年11月同時出臺了《保險代理結構管理規定》、《保險經紀公司管理規定》和《保險公估機構管理規定》,由中國保監會依法對其進行監管,并開始對保險中介人的資格進行審定和培訓。但相對于我國保險業的發展而言,保險中介機構發展滯后并存在不少問題。主要表現在:一是保險中介發展不平衡。中介主體除保險代理人外,保險經紀人和保險公估人數量少,規模小;代理人以兼業代理和個人代理為主,專業代理人發展較少。二是對保險中介人的準入控制不嚴,保險中介人員的業務素質和職業道德素質普遍較低,導致保險代理人非法壟斷保險市場、惡意代理、公估行為行政化等現象。以代理人為例,有的兼業代理人利用自身的行政權壟斷本行業的保險業務,將所經手的保險業務變成強制保險,并向保險公司索要高額手續費 。特別值得重視的是,產險公司的大量應收保費滯留在代理人手中,直接影響了保險公司的償付能力。

  作為金融業的3個組成部分之一,世界各國政府對保險業都實行監管。監管的基本模式通常有兩種,一種以英國為代表,它著眼于市場自發力量的作用和保險人的自主決策,強調競爭性,盡可能地減少政府對市場的干預。這種模式主要監管保險公司的償付能力和資產負債比例,目的在于保護投保人免受由于保險人不履行其財務義務而引發的風險;另一種以美國為代表,它在嚴格控制市場主體行為以保護投保人的同時,對保險公司的償付能力也進行嚴格的監管。這種模式著眼于市場行為監管,力圖保證保險價格、產品和交易行為的公正合理,強調對市場準入、保險條件和費率的預防性監督。這種模式逐步向以償付能力監管為核心,兼及市場行為監管的方向轉化,并為越來越多的國家采用。針對目前中國保險市場上法律體系不健全、保險公司內部控制機制弱、信息不充分、缺乏建立良好保險秩序的配套設施等現狀,監管采用的是市場行為監管和償付能力監管并重的監管模式,對保險業實行較為嚴格的監管。

  監管機構是監管體系的基本要素。在許多保險業發達的國家,通常設立中央和地方兩級監管機構,共同對保險業實施監管,但中央和地方的權力分配不盡相同。以美國為例,就是以州政府為主的州和聯邦兩級監管機構,各州保險部的經費從保險公司上繳的營業稅中按不同比例提取;德國的保險監管工作也由聯邦政府和各州政府共同承擔,聯邦政府對全國720家大保險公司進行監管,各州政府監管只在一州內進行保險業務的保險公司,保險監管的預算來自聯邦政府,其中的90%根據各公司的毛保費收入進行攤派。中國保險監管的機構演變主要是兩個階段,即1998年前由中國人民銀行作為保險監管機構階段和1998年后由中國保監會作為保險監管機構階段。前一階段對保險的監管是分割的,中資保險公司由央行保險司監管,外資保險公司及其在華代表處的監管由央行外資金融機構管理司保險處負責,而對保險公司的稽核則由央行稽核局負責。隨著銀行業、證券業和保險業分業經營,1998年11月18日,國務院批準設立中國保險監督管理委員會,31個派出機構于2000年組建完畢,至此保險監管進入新的階段。作為國務院直屬的事業單位,中國保監會的事業經費由財政撥款,其經費主要來源是由中國保監會向各類商業保險公司和專門從事保險中介業務的機構征收的保險業務監管費(征收比例為:(1)財產險、人身意外險、短期健康險業務按當年自留保費收入的2‰收取;(2)長期人壽險、長期健康險業務按當年自留保費收入的1.2‰收取;(3)保險中介機構按當年代辦保險業務營業收入的2‰收取。保險業務監管費的上繳采取按季預繳,年終清算的方法),實行收支兩條線。

  在嚴格的監管模式下,所有保單條件都必須經過審批。針對目前中國保險公司內部風險控制機制不健全、保單設計能力有限,消費者對保險產品的認知程度較低等不成熟的現狀,放寬對保單監管可能引致各家保險公司在費率上進行惡性競爭,導致保費價格失真,從而給保險市場帶來隱患,因此對保單格式和費率監管實行事先批準制度,即主要險種的基本保險條款和基本保險費率由中國保監會制訂,主要險種的非基本條款和保險費率和非主要險種的保險條款和保險費率由保險公司擬定,并報中國保監會備案。

  實質上是對保險機構市場準入資格進行審定,對其應履行的義務及市場行為依照有關法規進行監管。目前中國對保險市場準入實行嚴格的審批制度,在發放保險公司許可證方面的控制比較有力,對公司設立的資本金要求、管理人員資格審查都比較嚴格,但由于目前監管依靠非現場檢查手段對各保險機構的市場行為進行監管,很難保證保險機構的誠實度,因而對于成立后的保險公司市場行為的持續監管則顯得乏力。

  財產險費率和人身險費率監管的發展趨勢不盡相同:第一,財產險費率監管逐步放松。這主要表現在兩個方面,一是受監管的主要險種減少。財產險的主要險種由1996年中國人民銀行制定的39種減少到現在的4種,且由保監會制定費率的僅機動車輛及第三者責任險一種險種;二是車險的費率改革。2000年10月1日起,保監會率先在廣州放開車險費率,這標志著中國對保險費率的監管進一步向市場化邁進。第二,人身險費率監管趨向合理化。目前人身險中,只有航空意外傷害險一種沿用了中國人民銀行制定的20元/人次的保費規定,而對其他壽險、健康險和意外險的費率都采取事前備案制,通過制定各種精算規定,對各險種費率構成的主要指標進行控制,達到將費率控制在合理范圍內的目的。以對人壽保險的費率監管為例:《人壽保險精算規定》規定,“保險費應當根據預定利息率、預定死亡率、預定附加費率等事項采用換算表方法進行計算”,同時,又規定了預定利息率、預定死亡率、預定附加費率的范圍等,保險公司據此規定精算出的保險費率報保監會備案。

  目前中國保險市場僅有52家商業保險公司,這與美國、日本等發達國家數以千計的保險公司數量相去甚遠;而4591億元(2001年)的總資產規模還不及世界排名前50位的保險公司單個資產總額。在市場主體數量和資產規模偏小情況下,4家國有獨資公司的資產總額占到總資產的60%以上,占有的市場分額也在60%以上,而其資金運用收益率卻普遍低于股份制保險公司。這種由于非市場競爭因素形成的高度集中的壟斷競爭市場,有效競爭明顯不足。究其原因,主要有3個方面:一是80年代以前保險業長期由國家壟斷,國有獨資保險公司在市場中的位置在短期內難以動搖;二是目前保險市場準入受到嚴格管制,使許多具備條件的企業進入保險市場受到限制;缺乏市場退出機制又使已獲取保險執照的公司事實上受到保護,特別是在目前中資保險公司基本為國有或國有控股公司的情況下更是如此;三是保險市場已有的公司主要依靠自我積累實現擴張,融資途徑有限,很難在短期內實現規模上的快速擴張。

  造成中國保險投資渠道狹窄的原因是多方面的,其中很重要的兩點:一是投資環境遠未成熟客觀上限制了保險投資渠道拓寬。以證券市場為例,1999年10月起,保險投資渠道增加了證券投資基金,但受制于中國證券市場較低的發展水平和證券基金吸納保險投資的有限能力,導致一方面證券投資基金的收益不穩定,另一方面,證券投資基金在保險投資中的比例有限。無論從投資比例和投資收益角度,證券投資基金還只是一種嘗試;二是保險公司面對投資風險的自我約束能力較差,保險監管機構不得不對保險投資渠道進行謹慎限制,實行嚴格監管。比如:在《保險法》頒布實施之前,對保險投資監管較松的情況下,保險公司大量投資于不動產,企業貸款,不計風險,結果形成巨額的呆賬和壞賬至今未能消除。

  從國外保險業發展的經驗來看,保險業經營活動已經從單純經營負債業務發展到同時經營資產業務階段。依靠多渠道的投資(國外保險資金通常可投資債券、抵押貸款、股票、不動產及保險貸款等。不同國家投資重點有所不同,以美國為例,股票和不動產是保險資金的重要投資途徑,而日本則以保險貸款為主)所獲收益不僅使保險公司能彌補保險業務經營的虧損(美國和日本2000年的綜合賠付率都超過100%,美國的綜合賠付率更高達110%),得以發展壯大,而且保險投資也在金融市場上具有極為重要的地位。中國保險投資范圍極其狹窄,主要集中在銀行存款和國債等固定收益類的金融產品上,投資收益低下,抗利率變動能力低。在目前賠付水平較低(以2001年為例,全年綜合賠付率僅為50%左右),保險業務經營還有較大盈利空間的情況下,依靠銀行存款、國債等固定收益類金融產品的收益穩定,矛盾還不突出(事實上,1996年8月以來連續8次下調利率給壽險業帶來的數百億的巨額利差損,僅靠銀行存款、國債等固定收益類金融產品的增值收益已很難奏效)。隨著保險市場競爭日趨激烈,當保險業務經營的盈利空間越來越小甚至出現虧損時,保險公司通過合法的保險投資不能有效增強其償付能力,一旦面臨投資收益不足以彌補保單虧損時,可能進行地下非法投資活動,以期獲得較高的投資收益,使保險公司的經營風險加大,造成金融市場混亂,也加大了保險監管部門的監管難度。


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